Какими проводками отразить поступление средств по решению суда от правопреемника при реорганизации заказчика?
Добрый день. Помогите, пожалуйста,с проводками по НДС . Оба ООО на ОСНО.
в 2019 году был заключен договор между ООО 1 (заказчик) и с ООО 2 (исполнитель) на выполение инженерных изысканий. Работы ООО 2 выполнило в срок, условия договора не нарушались. В учете ООО 1 отражены реализация, счет-фактуры и счет-фактуры на аванс (с них уплачен НДС). ООО 1 отказалось подписывать приемку работ и ООО 2 подало иск в Арбитраж.
ООО 1 за время ведения переговоров и споров реогрганизовалось ( Прекращение юридического лица путем реорганизации в форме присоединения) в ООО 3. И определением суда от 10.11.2020 произведена процессуальная замена ответчика – ООО 1 на его правопреемника - ООО 3.
21 января 2021 года Арбитражный суд вынес Решение "Взыскать с ООО 3 в пользу ООО 1 сумму долга, сумму неустойки ,а также госпошлину. Вся сумма поступила 01.04.2022г. с формулировкой Без НДС от ООО 3.
Прошу помочь с проводками, так как в 19 году были авансовые платежи от ООО 1, с них уплачен НДС.
Спасибо заранее.
в 2019 году был заключен договор между ООО 1 (заказчик) и с ООО 2 (исполнитель) на выполение инженерных изысканий. Работы ООО 2 выполнило в срок, условия договора не нарушались. В учете ООО 1 отражены реализация, счет-фактуры и счет-фактуры на аванс (с них уплачен НДС). ООО 1 отказалось подписывать приемку работ и ООО 2 подало иск в Арбитраж.
ООО 1 за время ведения переговоров и споров реогрганизовалось ( Прекращение юридического лица путем реорганизации в форме присоединения) в ООО 3. И определением суда от 10.11.2020 произведена процессуальная замена ответчика – ООО 1 на его правопреемника - ООО 3.
21 января 2021 года Арбитражный суд вынес Решение "Взыскать с ООО 3 в пользу ООО 1 сумму долга, сумму неустойки ,а также госпошлину. Вся сумма поступила 01.04.2022г. с формулировкой Без НДС от ООО 3.
Прошу помочь с проводками, так как в 19 году были авансовые платежи от ООО 1, с них уплачен НДС.
Спасибо заранее.
Comments
-
Добрый день!Цитата: ООО 1 отказалось подписывать приемку работ и ООО 2 подало иск в Арбитраж.На этот момент ООО2 провело у себя реализацию этих работ? НДС начислило?
-
Александр Погребс, добрый день.
Договор с поэтапным закрытием. Первый этап обе стороны подписали и вопросов нет.
А по второму этапу возникли эти проблемы, собственно и обращение в Арбитраж по второму этапу работ.
ООО 2 не проводило эти реализации и НДС не начисляло. Данные реализации и начисление НДС отражено в апреле 22 года после получения оплаты от Заказчика от ООО 1 через суд. -
Цитата: Данные реализации и начисление НДС отражено в апреле 22 года после получения оплаты от Заказчика от ООО 1 через суд.А должны были в периоде, когда впервые предъявили работы к приёмке...
Дт 62 - Кт 90.1 = на сумму реализации (часть долга);
Дт 90.3 - Кт 68 = НДС по этой реализации.
В любом случае, на момент проводок по полученным деньгам, данные проводки уже должны быть сделаны.
Далее, делите полученные деньги на две части:
- то, что уже вошло в реализацию и во все налоговые базы:
Дт 51 - Кт 62
- то, что сверх этого:
Дт 51 - Кт 76
И то, что сверх основного долга включаете в прочие расходы:
Дт 76 - Кт 91
Успехов! -
Александр Погребс, огромное спасибо!
