Как учесть НДС при переходе с УСН на ОСНО с нового года?

Comments

• Посмотрите НК РФ ст.  346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
• Practice, добрый день. и спасибо за ответ вам.
  я прочитала статью. но там про ндс ничего не сказано.
• Екатерина_ch, 
  НК РФ ст 346.25 п.  5.
  «Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило:
  суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения».
• Practice, вопрос мой заключался именно в вопросе перехода с упрощенной на общую (правильность учета ндс), а не наоборот.
• Добрый день, Practice, вы не то цитируете, у автора другая ситуация:
  

  Цитата: мы ООО на УСН переходим с 01.01.2020 на ОСНО.

  Цитата: Как правильно отразить НДС, в случае поступления денег в 2019 году, а отгрузки 2020 годом ? (ведь покупатель с НДС и ему интересно перечислить фирме на ОСН с НДС)

  В этом случае всю поступившую сумму вы включите в доход при УСН.
  

  Цитата: и нам тоже будет невыгодно наверное делать к примеру реализацию в декабре с НДС для него. и отчитываться далее и платить отдельно начисленный ндс в 4кв2019 года.

  Да, верно.
  

  Цитата: Может лучше ему перечислить тогда в январе 2020 года ?

  Я бы так сделала.
• geomech, добрый день. спасибо за ответ.
  
  я уточнила, перечисления все-таки будут в декабре 2019, а отгрузка от нас покупателю в январе 2020г.
  правильно ли я поняла, если нет поправьте пожалуйста:
  
  1. покупатель нам перечисляет денежные средства в декабре 2019 года, мы в свою очередь (на УСН) отражаем в доходах поступившую выручку на рсч.
  (и все с НДС ничего не делаем)
  2. отгружаем в январе 2020 года с ндс.
  3. но тогда сразу вопрос - сумма то увеличится на 20%.
  4. еще прочитала, нашла информацию, что если сделать доп.соглашение и НДС включить 20% на сумму первоначальную (когда мы еще на УСН). то все будет хорошо и всем. Покупатель оплатит чуть больше, но зато мы ему отгрузим с НДС следующим годом и все у все закрывается хорошо.
  То есть покупатель перечислит нам уже с учетом НДС.
• Цитата: 1. покупатель нам перечисляет денежные средства в декабре 2019 года, мы в свою очередь (на УСН) отражаем в доходах поступившую выручку на рсч.(и все с НДС ничего не делаем)

  Верно
  

  Цитата: 2. отгружаем в январе 2020 года с ндс.

  Если в договоре с НДС, то верно.
  

  Цитата: 3. но тогда сразу вопрос - сумма то увеличится на 20%.

  Это надо ваш договор смотреть поставка с НДС или нет

  Цитата: 4. еще прочитала, нашла информацию, что если сделать доп.соглашение и НДС включить 20% на сумму первоначальную (когда мы еще на УСН). то все будет хорошо и всем. Покупатель оплатит чуть больше, но зато мы ему отгрузим с НДС следующим годом и все у все закрывается хорошо.То есть покупатель перечислит нам уже с учетом НДС.

  Думаю, так будет правильно
• Екатерина_ch, 
  Извините, за не правильный ответ – просто при вопросах
   «Как правильно отразить НДС, в случае поступления денег в 2019 году»
  «нам будет невыгодно делать реализацию в декабре с НДС отчитываться платить отдельно начисленный ндс в 4кв 2019 года.
  сразу начинаешь думать об операциях по НДС при ОСНО
  При УСН любое поступление средств по договору это доход, не зависимо от реализации
  Чтобы вам не принимать аванс при УСН как доход, лучше оформить эту сумму как залог, конечно с указанием на это в договоре  или заем
  При реализации в 2020 г вы начислите НДС при любом тексте договора, А вот какая сумма достанется вам, это надо читать договор ил составлять допник  -  НДС будет или сверху или по расчетной ставке
• geomech, спасибо за ваши ответы.
  договор то заключен будет в декабре 2019 (когда мы еще на УСН) и соответственно указано что ндс не облагается.
  НО затем мы составим допник, что сумма увеличивается, в связи с указанием ставки ндс -20 %, думаю это надо сделать ДО перечисления денежных средств на наш рсч от Покупателя. 
  так будет правильней.