Нужно ли счета-фактуры отражать в книге продаж, если товарные накладные не подписаны контрагентом?

Comments

• Цитата: если товарные накладные не подписаны контрагентом,у нас реализация или возврат к нам,те счет фактуры которые мы выписываем мы обязаны показать в книге продаж ?

  Добрый день!
  Обратимся к Налоговому Кодексу:
  

  Цитата: 3.При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных праввыставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Раз сч-ф выставлен, то обязаны отразить в Книге продаж:
  

  Цитата: 2.Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. При этом единой регистрации подлежат счета-фактуры (в том числе корректировочные), составленные как на бумажном носителе, так и в электронном виде.3.Регистрации в книге продаж подлежат составленные и (или) выставленные счета-фактуры (в том числе корректировочные) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимостьв соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (с учетом положений статьи 3 Федерального закона "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах"), в том числе при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, получении средств, увеличивающих налоговую базу, выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, возврате принятых на учет товаров, а также при исполнении обязанностей налоговых агентов и осуществлении операции налогоплательщиками, использующими право на освобождение в соответствии со статьями 145,145.1 Налогового кодекса Российской Федерации. (в ред. Постановления Правительства от 30.07.2014 N 735)В книге продаж регистрируются счета-фактуры независимо от даты их выставления покупателям и от даты их получения покупателями в порядке, определенном настоящим документом, а также иные документы, перечисленные в настоящем документе.При необходимости внесения изменений в книгу продаж (после окончания текущего налогового периода) регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.
• Главбух 2003, да счет фактура выставлена,а покупатель не хочет подписывать товарную накладную
• Цитата: ,а покупатель не хочет подписывать товарную накладную

  А в чем причина отказа? Товар им получен?
• Главбух 2003, дело в том что фактически товар поменяли,менеджер вовремя не сделал документы как обратную реализацию,мы поменяли товар,а покупатели не хотят подписывать,теперь этот товар завис у нас,и что интересно этого товара нет,т.к. мы его обменяли,т.е. товар ими получен ,но нет ни одного документа -ни одного посоветуйте пожалуйста что можно сделать
• А первоначальный документ подписан?
• Главбух 2003, первоначальная отгрузка есть,затем обмена нет
• Цитата: первоначальная отгрузка есть,затем обмена нет

  Количество и цена изменились? Может тогда корректировочную сч-ф составить.
• Главбух 2003, количество и цена не менялись,а в таком случае товарная накладная не нужна?
• Может тогда у себя провести инвентаризацию, в результате которой излишки оприходовать, а недостающий товар списать. Раз уж покупатель категорически ничего не хочет подписывать.
• Главбух 2003, спасибо,но в книге продаж мы его все равно обязаны показать как возврат?
• Цитата: но в книге продаж мы его все равно обязаны показать как возврат?

  Возврат в Книге покупок отражается. 

  Цитата: мы поменяли товар,а покупатели не хотят подписывать

  Мне интересно, как покупатель у себя проводит, если наименование не соответствует.
  Составьте исправленный сч-ф, где укажите новое наименование. И для себя бухгалтерскую справку, что менеджер ошибся и указал неверное наименование товара, а на складе корректировку по товару.
• Главбух 2003, а как тогда с поставщиком он же позже заменил товар
• Цитата: а как тогда с поставщиком он же позже заменил товар

  Тут тогда без вариантов: все приводить в соответствие с документами: проводите возврат, потом реализацию нового товара, пытайтесь договориться с покупателем. Возврат поставщику, как я понимаю, оформлен.
• Главбух 2003, тоже не оформлен,ноо зато отгрузка есть,вот я и хочу не показывать данный расход и возврат,по акту сверки с контрагентом идет как возврат
• Даже не знаю, что посоветовать. Решать Вам.
• Главбух 2003, подскажите пожалуйста мы обменяли товар (изменилось только наименование) у поставщика можем ли мы чтоб до конца были оформлены документы выписать акт взаимозачета ?
• Цитата: мы обменяли товар (изменилось только наименование) у поставщика можем ли мы чтоб до конца были оформлены документы выписать акт взаимозачета ?

  Акт взаимозачета оформляется, когда у Вас с контрагентом встречные требования, например: Вы отгрузили ему товар, а он Вам. А с постащиком тоже проблема оформить возврат и реализацию?
• Главбух 2003, акт сверки подписали,они в начали нам по кредиту сделали,у себя в дебете,но разобрались сейчас все нормально,вот как бы закрепить еще что у нас именно обмен был
• Главбух 2003,вы писали : Акт взаимозачета оформляется, когда у Вас с контрагентом встречные требования, например: Вы отгрузили ему товар, а он Вам.  -вопрос в такой ситуации  взаимозачет может быть в одностороннем порядке?
• Главбух 2003, а если есть доверенность но приписано немного другие размеры ошибка,можно ли принять к учету такую доверенность
• Цитата: -вопрос в такой ситуации  взаимозачет может быть в одностороннем порядке?

  Да, может. Но сначала подписывается акт сверки с контрагентом (желательно с разбивкой по счетам), после этого пишите контрагенту уведомление о зачете, отправляете заказным письмом с уведомлением или вручаете лично под роспись. Тогда день получения заявления (письма, уведомления) контрагентом будет датой взаимозачета. Еще момент: в договоре не должно быть запрета на взаимозачет.
• Главбух 2003, у нас покупатель не хочет делать обратную реализацию возврат,в таком случае можем ли мы сделать исправленную счет фактуру и исправленную товарную накладную датированную когда нам поставщик заменил
• Добрый день!
  Поскольку аккаунт автора вопроса заблокирован за грубость в адрес отвечающих и систематическое нарушение правил форума, эту тему я блокирую.